美國納稅人注意！2025年有這些變化需要關(guān)注！

2025-01-20

美國國稅局每年根據(jù)通貨膨脹調(diào)整稅級，以確保納稅人不會因?yàn)槭杖氲脑鲩L僅僅是由于通貨膨脹而被推入更高的稅檔。

這一調(diào)整有助于避免所謂的“通貨膨脹稅”(bracket creep)，即稅率的上升僅僅是因?yàn)槲飪r(jià)水平的普遍上升，而不是實(shí)際收入的增加。

以下是2025年美國國稅局稅級變化中的一些關(guān)鍵內(nèi)容。

納稅金額新變化

繳納的稅款金額取決于：收入水平報(bào)稅身份，比如是單身還是已婚

總體來講，收入被分為7個(gè)等級：10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，這些等級在2025年保持不變。

有變化的是：

①通貨膨脹調(diào)整：為了應(yīng)對通貨膨脹，稅檔和標(biāo)準(zhǔn)扣除額上調(diào)了2.8%；

②單身人士標(biāo)準(zhǔn)扣除額：從14,600美元提高到15,000美元；

③夫妻標(biāo)準(zhǔn)扣除額：已婚夫婦共同申報(bào)的免稅額將從2024年的29,200美元增至30,000美元；

④蕞高稅率：單身申報(bào)者收入超過626,350美元的稅率為37%；

聯(lián)合申報(bào)夫婦收入超過751,600美元的稅率為37%

生效時(shí)間：適用于適用2025年1月1日至12月31日的稅年，影響2026年提交的納稅申報(bào)表。

新版稅級表格

聯(lián)邦收入采用累進(jìn)稅制，收入的不同部分會根據(jù)所屬的稅檔分別征稅，因此不同部分的收入可能會適用不同的稅率。

舉例

比如2024年單身申報(bào)者賺50,000美元的應(yīng)稅收入，需為前11,600美元付10%，為11,601美元~47,150美元之間的部分付12%，剩余部分需付22%。不算其他任何抵扣項(xiàng)的話，總稅單約為6,053美元。

美國國稅局發(fā)布2025稅年的通貨膨脹調(diào)整

以下內(nèi)容適用于2026年提交的2025年聯(lián)邦所得稅申報(bào)表：

對比2024稅年美國國稅局(IRS)稅收通貨膨脹調(diào)整：

標(biāo)準(zhǔn)扣除額

以下適用于從2026納稅季開始提交的2025稅年所得稅申報(bào)表，

單獨(dú)申報(bào)的單身納稅人和已婚人士，2025年標(biāo)準(zhǔn)扣除額上升至15,000美元，比2024年增加400美元。
對于聯(lián)合申報(bào)的已婚夫婦，標(biāo)準(zhǔn)扣除額上升至30,000美元，比2024稅年增加800美元。
對于戶主，2025稅年標(biāo)準(zhǔn)扣除額為22,500美元，比2024稅年增加600美元。

其他變化

①替代性蕞低稅免稅額：2025稅年，單身申報(bào)者免稅額上升至88,100美元(已婚人士單獨(dú)申報(bào)為68,650美元)，收入至626,350美元免稅額逐步取消。對于聯(lián)合申報(bào)的已婚夫婦，免稅額增加至137,000美元，收入至1,252,700美元免稅額逐步取消。

②勞動所得稅抵免：對有3名或3名以上符合條件子女的合格納稅人，2025稅年最高勞動所得稅抵免(EITC)金額為8,046美元(2024稅年為7,830美元)。

③合格的交通附加福利：2025稅年，合格的交通附加福利的每月限額和合格停車的每月限額將從315美元增加到325美元。

④醫(yī)療儲蓄賬戶：擁有自我保險(xiǎn)的計(jì)劃參與者的年度免賠額必須不少于2,850美元，但不超過4,300美元。

蕞高自付費(fèi)用金額調(diào)整至5,700美元。家庭保險(xiǎn)年度免賠額不低于5,700美元，但不能超過8,550美元。家庭保險(xiǎn)自付費(fèi)限額調(diào)整為10,500美元。

⑤外國所得收入免稅額：從126,500美元增加到130,000美元。

⑥遺產(chǎn)稅抵免：2025年期間去世，遺產(chǎn)的基本免稅額為13,990,000美元，高于2024年的13,610,000美元。

⑦禮品年度免稅額：從18,000美元增加到19,000美元。

⑧收養(yǎng)抵免：收養(yǎng)有特殊需求兒童的最高抵免額度為符合條件的收養(yǎng)費(fèi)用，從16,810美元調(diào)整為最高可達(dá)17,280美元。

2025年納稅關(guān)鍵日期

1月15日：2024年的最終預(yù)估稅款到期。這一截止日期適用于自雇人士或其他沒有自動代扣稅款的人，涵蓋了2024年9月1日至12月31日的收入。
1月29日：美國國稅局（IRS）開始接受2024年的報(bào)稅申報(bào)。
4月15日：大多數(shù)州的2024年報(bào)稅截止日期。同時(shí)，2025年的首筆預(yù)估稅款也到期。該款項(xiàng)適用于2025年1月1日至3月31日的收入。
4月17日：緬因州和馬薩諸塞州的報(bào)稅截止日期——同時(shí)，2025年的預(yù)估稅款也到期。
6月16日：2025年第二筆預(yù)估稅款的截止日期，涵蓋了2025年4月1日至5月31日的收入。
9月15日：2025年第三筆預(yù)估稅款的截止日期，適用于2025年6月1日至8月31日的收入。
10月15日：如果獲得了六個(gè)月的延期，2024年報(bào)稅的最后期限。

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